Fluxo de caixa é a quantidade de dinheiro que flui para um negócio (normalmente de itens como vendas ou investimentos) ou o dinheiro que sai de um negócio (normalmente através de custos como compras e despesas gerais).
De acordo com o empresário Theo Paphitis: “O fluxo de caixa é o rei. Lucro é sanidade. Rotatividade é vaidade.”
Um fluxo de caixa positivo é desejável, enquanto um fluxo de caixa negativo significa que uma empresa está com problemas. Assim sendo, para manter a boa saúde financeira da empresa, é necessário que todos os registos de ganhos e gastos sejam registados, por menores que que sejam, sem falhas, e visíveis de forma simples e com uma periodicidade diária.
Com estes dados, é possível tomar decisões mais informadas, como por exemplo, uma determinada semana que parecia ótima em termos de faturação, na realidade, gerou receitas próximas do valor das despesas.
Algumas pequenas empresas ainda utilizam o excel para fazer este tipo de análise, mas é recomendável o recurso a uma solução de gestão de tesouraria.
