Los asistentes virtuales que la AEAT utiliza para gestionar el SII y el IVA

La Administración estatal de la Agencia Tributaria (AEAT) está utilizando cada vez más la inteligencia artificial en sus asistentes virtuales a disposición de los contribuyentes.  

• La AEAT utiliza desde el 2018 la inteligencia artificial para agilizar procesos.
• El empleo de asistentes virtuales continúa su desarrollo en el Plan Estratégico 2024 – 2027.

La Inteligencia Artificial (IA), el big data y el machine learning se están utilizando para resolver dudas, ayudar a gestionar trámites tributarios y para facilitar la presentación de liquidaciones de impuestos. Los robots son ya uno más en la sociedad.

La Agencia Tributaria comenzó a utilizar la IA en 2018 y, progresivamente, ha ido extendiendo el uso de asistentes virtuales cada vez más a trámites fiscales. Gracias a los asistentes virtuales, ha logrado reducir drásticamente las consultas que atiende personalmente, por vía telefónica o en sus oficinas. 

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Los asistentes virtuales en los planes estratégicos de la Agencia Tributaria

El empleo de asistentes virtuales en la AEAT comenzó a desarrollarse en el Plan Estratégico 2020-2023 y continúa potenciándose en el Plan Estratégico 2024-2027. 

En estos documentos se plasma la hoja de ruta a seguir para la implementación de estas nuevas tecnologías.

Los asistentes virtuales facilitan el acceso a información tributaria por parte de los contribuyentes agilizando de esta forma la cumplimentación de sus declaraciones tributarias 

El Plan Estratégico de la Agencia Tributaria para el periodo 2024-2027, prevé las siguientes acciones:

• Fortalecer los canales de información y asistencia. Se pondrá especial énfasis en el desarrollo de diversos canales como la página web de la Agencia Tributaria, folletos informativos o atención personalizada.
• Redefinición del modelo de información y asistencia integral. Se pretende que el contribuyente pueda elegir sobre la modalidad (presencial o no presencial) y el canal (asistente virtual, telefónico, cita telefónica…) por el que desea realizar sus trámites.
• Desarrollar herramientas tecnológicas. Se implementarán nuevas herramientas tecnológicas como apps, chats, canales telefónicos y telemáticos y asistentes virtuales. Para que los contribuyentes puedan realizar todos los trámites que requieran, en cualquier momento del día y sin necesidad de acudir de manera presencial.
• Fomentar el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales. Se llevarán a cabo campañas de sensibilización para informar a los contribuyentes sobre los beneficios del cumplimiento voluntario de sus obligaciones fiscales.

Herramientas de asistencia virtual de la Agencia Tributaria

En la actualidad la Agencia Tributaria cuenta con los siguientes asistentes virtuales:

Asistente virtual de la AEAT	Enfocado a…
Asistente virtual de IRPF	Sirve para obtener respuestas a las preguntas más comunes de la declaración de la Renta.
Asistente virtual de Censos e IAE	Permite obtener respuestas a las preguntas más comunes relacionadas con el Censo de obligados tributarios, determinar el epígrafe del IAE de las actividades empresariales o profesionales y sus obligaciones tributarias y censales.
Asistente virtual de IVA	Ofrece ayuda para la confección de los modelos 303 y 390 y respuestas a dudas relacionadas con el IVA. También reciben asistencia para elaborar la autoliquidación de IVA los sujetos pasivos incluidos en el Régimen de devolución mensual (REDEME).
Asistente virtual del SII	Ofrece respuestas a dudas relacionadas con la gestión del Suministro Inmediato de Información (SII), así como calcular los plazos y periodos de registro.
Asistente virtual de No residentes	Permite obtener respuestas de forma interactiva a las preguntas más habituales relacionadas con el Impuesto sobre la Renta de No Residentes.
Asistente virtual para pagar, aplazar y consultar deudas	Es un conjunto de calculadoras mediante las cuales se pueden calcular los plazos de pago de los diferentes tipos de deudas en periodo voluntario o ejecutivo. Así como los intereses de demora correspondientes.
Asistente virtual de Aduanas e Impuestos Especiales	Facilitan la cumplimentación de las formalidades aduaneras, así como la cuantificación de los impuestos especiales y medioambientales.

Estas herramientas de asistencia virtual están integradas con otros servicios de asistencia, tales como formularios de ayuda para la cumplimentación de modelos, cartas informativas, servicio INFORMA+ para solicitudes de información tributaria, entre otros.

Verifactu permitirá contrastar la validez de las facturas emitidas 

Todas las empresas y autónomos obligados deberán cumplir con el Reglamento Verifactu a partir del 1 de julio de 2025.

• Las únicas excepciones serán aquellos que ya estén sometidos al Suministro Inmediato de Información (SII) o los que no tengan obligación de facturar. 
• Es aplicable en toda España salvo en los territorios de régimen fiscal foral. 
• En los Territorios Históricos de Vizcaya, Guipúzcoa y Álava, donde se aplica ‘Ticket Bai’, cuyo funcionamiento es análogo.

Además de la lucha contra el fraude y la evasión fiscal, el sistema Verifactu permite mejorar los servicios de asistencia que la Agencia Tributaria presta a los contribuyentes.

Al utilizar sistemas ‘Veri*factu’ con envío de datos, podrán descargar las operaciones, facilitando así la confección de los libros registro fiscales y los modelos tributarios.

Con la entrada en vigor de Verifactu, los clientes podrán chequear la calidad fiscal de las facturas simplificadas recibidas, contrastándolas en la web de la Agencia Tributaria.

Con esa información sobre los registros del IVA, la Agencia Tributaria podrá:

• Disponer de datos suficientes para poder detectar mediante la inteligencia artificial cuáles son los contribuyentes que realizan un mayor y un menor cumplimiento tributario. 
• Minimizar los inconvenientes de los procedimientos de comprobación de la información y agilizar el pago de las devoluciones mensuales del IVA.

En resumen, la implementación de la inteligencia artificial y los asistentes virtuales por parte de la Agencia Tributaria ha transformado significativamente la gestión tributaria en España.

Desde su introducción en 2018, estas tecnologías han mejorado la eficiencia y accesibilidad de los servicios fiscales, permitiendo a los contribuyentes realizar trámites de manera más ágil y efectiva. Con el Plan Estratégico 2024-2027, la AEAT continúa su compromiso de innovar y optimizar sus procesos, asegurando que los contribuyentes dispongan de herramientas modernas y eficientes para cumplir con sus obligaciones fiscales.