Estrategia y Gestión

10 consejos para cerrar tu año contable y fiscal por todo lo alto

El cierre contable y fiscal supone el punto final al trabajo de todo un año de los departamentos de administración. Te lo contamos al detalle.

Cerrar el año contable y fiscal supone el punto final al trabajo contable del año. Te dejamos algunos consejos.

• El cierre de un ejercicio contable no solo implica cumplir con las obligaciones legales, sino que también representa una oportunidad para analizar la situación financiera.
• Conoce diez consejos para cerrar el año contable y fiscal de tu empresa con éxito. 

Cerrar el año contable y fiscal es uno de los procesos más importantes del año para cualquier empresa. Con la elaboración del balance quedará retratada la situación patrimonial de la empresa y la cuenta de Pérdidas y Ganancias reflejará la gestión realizada.

Para la mayor parte de las empresas, el próximo 31 de diciembre será la fecha límite para cerrar el año contable y fiscal del ejercicio:

• Con el depósito de las cuentas anuales se cierra un año contable.
• Con la presentación del Impuesto sobre Sociedades se cierra el año fiscal.

El plazo máximo para aprobar las cuentas anuales es de seis meses desde el cierre del ejercicio. Una vez aprobadas las cuentas, hay que realizar su depósito en el Registro Mercantil en el plazo de un mes.

Este año, como novedad para cerrar el año contable y fiscal, hay que tener en cuenta el punto de inflexión que supone en los departamentos de contabilidad, la adaptación al sistema Verifactu. A partir del 1 de enero, entre otras cosas, no se podrán modificar facturas ya emitidas y los datos de facturación deben enviarse a la Agencia Tributaria, o estar a su disposición de forma inmediata. 

Si eres de los que consideran, el cierre contable y fiscal como un mero trámite administrativo, estas cometiendo un gran error. Puedes perder la oportunidad de analizar la marcha de tu empresa, establecer previsiones y fijar objetivos a corto, medio y largo plazo.

¡COMPARTE! Consejos para cerrar con éxito el año fiscal y contable y empezar con buen pie el año Verifactu. 

Contenido del post

Sage for Accountants ya está preparado para cumplir con Verifactu, ayudándote a automatizar la facturación, evitar errores y mantener la trazabilidad completa de tus operaciones.

1. Revisa tu contabilidad con un balance de comprobación de sumas y saldos

Es importante garantizar que tus cuentas anuales representan la imagen fiel de la empresa. Un balance de comprobación de sumas y saldos te permitirá:

• Detectar errores en saldos, ya que fácilmente se pueden detectar saldos de proveedores o clientes contrarios a su naturaleza. Estos saldos, pueden ser un indicio de errores, aunque no necesariamente, ya que puede haber saldos de proveedores con abonos pendientes. Habría que realizar un análisis más profundo revisando el libro mayor de la cuenta.
• Comprobar si las cuentas de partidas pendientes de aplicación y las cuentas con socios tienen saldo. Si es así, habría que revisar los mayores e intentar depurarlas.

2. Realiza los ajustes contables necesarios

Algunos de los ajustes más comunes incluyen:

• Reclasificación de deudas de largo a corto plazo.
• Periodificaciones.
• Variaciones de existencias.
• Dotación de provisiones y amortizaciones, etc.

El cierre contable no es solo un trámite, sino una herramienta estratégica para garantizar el crecimiento empresarial.

3. Revisa tus saldos pendientes de clientes

Revisa tus créditos incobrables y actúa:

• Dota provisiones para cubrir los créditos comerciales difícilmente cobrables. 
• Recupera el IVA de las facturas impagadas que cumplan con los requisitos legales.
• Analiza los motivos por los que los créditos comerciales han resultado fallidos.
• Implementa protocolos para mejorar la facturación y el cobro. Es importante realizar un análisis de solvencia de los clientes potenciales antes de cerrar ventas a crédito.

4. Cierra el ejercicio contable cuanto antes

Procura cerrar tu contabilidad lo antes posible y elaborar tus cuentas anuales. La contabilidad es una herramienta fundamental para la toma de decisiones

• Cuanto antes se tenga cerrado el ejercicio, antes se tendrá una visión de la situación económico-financiera del negocio.
• Legaliza los libros contables y asegúrate de que toda la información esté actualizada. 
• Realiza el depósito de tus cuentas anuales en el Registro Mercantil y cierra definitivamente tu año contable. 

5. Analiza el balance de situación

El balance de situación te muestra una fotografía de la empresa en la fecha de cierre del ejercicio. 

• Revisa, entre otras cosas, las deudas pendientes. En el balance las tienes desglosadas por partidas, tanto a largo, como a corto plazo.
• Revisa tus activos líquidos. Conociendo la liquidez de la empresa podrás detectar necesidades futuras de financiación.

6. Analiza la cuenta de pérdidas y ganancias

El análisis de la cuenta de resultados te permitirá conocer, entre otras cosas: 

• Márgenes de beneficio.
• El peso de de los gastos de personal y otros gastos operativos.
• El beneficio obtenido y su evolución respecto al año anterior.

7. Analiza el flujo de caja

Un informe de flujo de caja muestra el movimiento de dinero en tu empresa:

• Conoce el dinero que entra y sale de tu empresa.
• Aunque tu empresa tenga beneficio, no implica que tenga que tener liquidez. Por ejemplo, si tu empresa está muy endeudada, aunque tenga beneficio, el pago de las cuotas de amortización de los préstamos drenarán la liquidez de tu empresa.
• Conociendo tu flujo de caja podrás garantizar la estabilidad financiera de tu empresa y planificar inversiones. 

8. Realiza el cierre fiscal

Tras el cierre contable, enfócate en el cierre fiscal. El cierre fiscal del ejercicio culminará con la presentación del Impuesto de Sociedades. Recuerda:

• Identifica gastos no deducibles como multas y sanciones.
• Aprovéchate de los incentivos fiscales a los que puedas tener derecho.
• Este año debes verificar que tu software de facturación cumple con la Ley Antifraude y los requisitos de Verifactu y planificar las actualizaciones a realizar con antelación al 1 de enero de 2026.

9. Establece previsiones y define objetivos

Utiliza los datos del cierre contables para trazar metas claras para el próximo año. Por ejemplo:

• El cierre del ejercicio nos permite utilizar cada cuenta contable, para poder establecer previsiones y objetivos para el siguiente año.
• Puedes ver un evolutivo de las ventas a través de la cuenta de pérdidas y ganancias.Si las ventas están estancadas, considera tomar medidas para diferenciarte de la competencia o diversificar tus fuentes de ingresos.

10. Evalúa la rentabilidad

Más allá de las ventas, la rentabilidad es el verdadero indicador del éxito empresarial. Analiza:

• Los productos o servicios más rentables. Si no se consigue rentabilidad, vender mucho será el camino más rápido hacia el fracaso empresarial.
• Aquellos productos que generan pérdidas y pueden ser eliminados. Esto te permitirá enfocar tus esfuerzos en los productos más rentables y con mayor potencial de crecimiento. 

Recuerda que el cierre contable y fiscal no es solo una obligación legal, sino una oportunidad para analizar, optimizar y planificar. Dedicar tiempo a realizar un buen cierre te permitirá conocer mejor tu empresa y tomar mejores decisiones de cara al nuevo ejercicio.

Para gestionar tu cierre contable y fiscal, Sage for Accountants es tu aliado perfecto. Este software te ayudará a automatizar procesos, reducir errores y ahorrar tiempo.

Nota del editor: Este artículo fue publicado con anterioridad y actualizado a 2025 por su relevancia.